Effectuer sa déclaration de revenus en micro entreprise peut susciter du stress, surtout lorsqu’on a peur de se tromper et de subir des pénalités. Pourtant, la procédure est loin d’être aussi complexe qu’elle en a l’air… à condition d’éviter certaines erreurs.
Dans cet article, découvrez les 10 erreurs les plus fréquentes commises par les micro-entrepreneurs lors de leur déclaration d’impôts, et comment les éviter facilement.
1. Penser que vous êtes dispensé de déclaration
C’est une idée reçue très répandue, notamment chez ceux qui ont choisi le versement libératoire.
Beaucoup pensent qu’il n’est plus nécessaire de remplir de déclaration de revenus. C’est faux !
En réalité, toute personne majeure fiscalement indépendante doit déclarer ses revenus, même si elle est en micro-entreprise, même avec de très faibles revenus… et même si elle a déjà payé des impôts via le versement libératoire !
💡 À retenir : La déclaration reste obligatoire, car elle permet à l’administration de calculer votre revenu fiscal de référence et d’ouvrir l’accès à certains droits sociaux notamment (CAF, bourses, etc.)
2. Faire une déclaration papier
Depuis 2019, le dépôt de déclaration papier n’est plus autorisé sauf pour les personnes dans l’incapacité de la faire en ligne (notamment les personnes âgées sans accès à internet).
La déclaration numérique, via votre espace personnel sur impots.gouv.fr, est bien plus rapide, intuitive et sécurisée.
Conseil : Même si la déclaration personnelle est préremplie, vérifiez toujours les montants inscrit dans votre déclaration de revenus avant de passer aux revenus de votre activité.
3. Déclarer le mauvais montant de chiffre d’affaires
C’est l’une des erreurs les plus fréquentes.
En micro-entreprise, vous êtes imposé sur le chiffre d’affaires réellement encaissé pendant l’année civile, et non le chiffre d’affaires facturé.
Ce que signifie que vous devez :
- Inclure que les paiements effectivement reçus.
- Ne pas retirer les commissions (ex : Stripe, SumUp, PayPal) ou autres frais : ils ne doivent pas être déduits de votre CA déclaré.
Pourquoi ? Parce que les finances publiques appliquent déjà un abattement forfaitaire automatique (71 %, 50 % ou 34 % selon votre activité) pour couvrir vos frais professionnels. Donc, pas besoin de le faire vous-même.
4. Se tromper de catégorie : BIC ou BNC ?
Le régime de la micro-entreprise peut couvrir deux grandes catégories fiscales :
- BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) : pour les commerçants, artisans, vendeurs…
- BNC (Bénéfices Non Commerciaux) : pour les professions libérales (coachs, consultants, graphistes…).
Se tromper de case peut entraîner une erreur de calcul de votre impôt et fausser vos obligations déclaratives.
Pour vérifier votre catégorie, vous devez utiliser votre code APE et/ou votre attestation fiscale URSSAF.
Pour plus d’informations sur votre catégorie fiscale, vous pourrez bientôt utiliser notre annuaire gratuit.
5. Remplir la mauvaise case : 5HY
La case 5HY est un piège courant pour les micro-entrepreneurs. Elle correspond aux revenus BIC/BNC à imposer aux prélèvements sociaux.
Mais comme vous avez déjà payé vos cotisations sociales à l’URSSAF : ne remplissez pas cette case, sauf indication contraire.
Autrement, vous risquez une double imposition, c’est-à-dire de payer deux fois vos charges sociales. Un simple oubli peut coûter plusieurs centaines d’euros.
6. Rechercher des crédits d’impôt professionnels… inutiles
En micro-entreprise, vous bénéficiez déjà d’un régime simplifié. Vous ne pouvez donc pas profiter des dispositifs classiques réservés aux sociétés ou entreprises en régime réel :
- Crédit d’impôt formation
- Crédit d’impôt recherche
- Crédit d’impôt innovation
Il est donc inutile de les chercher sur votre formulaire fiscal : vous n’y avez pas droit.
💡 Bon à savoir : En revanche, vous pouvez bénéficier d’aides personnelles (prime d’activité, aides de la CAF, etc.) en fonction de votre revenu fiscal.
7. Attendre la dernière minute pour déclarer
Personne n’a vraiment envie de s’occuper de sa déclaration de revenus, mais repousser l’échéance est rarement une bonne idée.
À l’approche de la date limite, les serveurs sont souvent saturés, et les bugs peuvent être fréquents sur le site des impôts.
En 2025, la déclaration est ouverte depuis le 10 avril et se termine selon votre département entre le 22 mai et le 6 juin.
Le meilleur conseil ? Anticipez : en cas de problème ou de doute, vous aurez le temps de poser vos questions ou de faire une déclaration rectificative.
8. Oublier de déclarer un compte à l’étranger
Utilisez-vous PayPal, Stripe, Wise, ou un compte bancaire professionnel hors de France ?
Ces comptes, bien que digitaux, sont considérés comme des comptes étrangers, et doivent être déclarés via le formulaire n°3916.
L’oublie de déclaration peut entraîner une amende de 1500 € par compte.
👉 Pensez à faire cette déclaration en parallèle de votre déclaration principale. Et pour en savoir plus, suivez notre tuto pour vous aider à déclarer vos comptes à l’étranger.
9. Déclarer des indemnités journalières non imposables
En cas d’arrêt maladie ou de congé maternité, vous pouvez percevoir des indemnités journalières versées par la CPAM.
Bonne nouvelle : en micro-entreprise, elles sont exonérées d’impôt 🥳
Il ne faut surtout pas les ajouter à votre chiffre d’affaires ou à vos autres revenus professionnels. Ce serait une erreur qui augmenterait artificiellement votre revenu imposable.
10. Ne pas régulariser un versement libératoire injustifié
Le versement libératoire est accessible sous condition de revenu (moins de 27 478 € par part fiscale en 2024). Si vous l’avez activé par erreur, pas de panique !
Vous pouvez régulariser la situation en remplissant la case 8UY sur votre déclaration. Cela permet de demander un remboursement si vous avez trop payé.
Foire aux questions (FAQ)
Est-ce que je dois déclarer mes revenus même avec le versement libératoire ?
Oui, la déclaration reste obligatoire pour signaler vos revenus à l’administration, même si l’impôt a été payé via le prélèvement.
Comment savoir si je suis en BIC ou BNC ?
Consultez votre attestation URSSAF ou votre code APE. Vous pouvez aussi vous référer à l’activité déclarée lors de la création de votre micro-entreprise.
Puis-je corriger une erreur après envoi ?
Oui, le service en ligne permet de modifier votre déclaration jusqu’à la clôture. Après cela, une réclamation est possible via votre espace personnel.
Comment déclarer un compte à l’étranger ?
Utilisez le formulaire n°3916 disponible dans votre espace impots.gouv.fr. Il doit être joint à votre déclaration principale.
