En tant qu’entrepreneur, il y a de grandes chances pour que tu sois, tôt ou tard, confronté à la problématique de la facture d’avoir ! Ce document comptable, assez spécifique, est une pièce essentielle pour garder tes comptes en ordre.
Si ça ne te parle pas encore, pas de panique ! Nous te présentons ici, de façon très simple, les différentes notions à maîtriser pour devenir incollable sur la facture d’avoir.
On t’explique ce que c’est et à quoi ça sert, mais aussi quand et comment réaliser ce type de facture. L’avoir n’aura bientôt plus aucun secret pour toi ! 😉
Facture d’avoir : Définition
La facture d’avoir est une facture qu’un fournisseur émet à son client dans le but de rembourser une somme d’argent auprès de ce dernier. Que ce soit pour une vente de marchandises ou une prestation de services déjà réalisée.
Cette facture de remboursement, également appelée « note de crédit« , indique que le fournisseur à une dette envers son client.
Quand faire une facture d’avoir ?
La facture d’avoir permet de corriger (ou annuler) une facture émise. En effet, la loi interdit de supprimer une facture ayant déjà été enregistrée.
👉 Tu peux être amené à créer une facture d’avoir dans les cas suivants :
- Annuler une facture ayant déjà été réglée.
- Modifier une facture en raison d’une erreur, d’un trop-perçu ou d’un oubli de remise, d’acompte ou d’escompte lors de la facturation.
- Dédommager ton client suite à un retour de marchandise, un retard de livraison ou une non-disponibilité de marchandises commandées.
- Facturer des prestations supplémentaires, dans la continuité d’une prestation déjà facturée et payée.
- Appliquer un geste commercial tel qu’une ristourne ou un rabais.
Les avantages de la facture d’avoir pour le fournisseur
La facture d’avoir permet très facilement au vendeur / fournisseur, de :
- Rectifier une erreur sur la facture initiale
- Réaliser un geste commercial
- Rester en conformité avec la loi
Les avantages de la facture d’avoir pour le client
Grâce à une facture d’avoir, le client, quant à lui, peut se faire rembourser et/ou dédommager. Il s’agit d’une reconnaissance de dette en sa faveur.
Ce document lui donne la possibilité de :
- Prendre en compte l’annulation (ou la diminution) du règlement à effectuer, dans le cas où la facture d’origine n’a pas encore été réglée.
- Réaliser un nouvel achat couvrant (de manière partielle ou totale) la somme à verser.
Une pièce essentielle pour ta comptabilité
Même en tant que micro-entrepreneur / auto-entrepreneur, tu peux être amené à émettre une facture d’avoir. Il s’agit d’un document comptable indispensable lorsque des erreurs de facturation se produisent.
Garde donc en tête que tu n’as pas le droit d’annuler une facture déjà enregistrée (depuis un logiciel de facturation par exemple). Ainsi, si tu constates une erreur après avoir créé une facture, n’hésite pas à établir une facture d’avoir. En effet, en cas de contrôle fiscal, tu auras ainsi l’assurance de rester en parfaite conformité avec la loi.
Comment faire une facture d’avoir ?
Pour établir une facture d’avoir (ou note de crédit), tu dois respecter un formalisme particulier. En effet, ce document doit contenir des éléments spécifiques et des mentions obligatoires.
⚠️ Le non-respect des règles de rédaction peut entraîner la nullité de la facture.
Respecter la numérotation de la facture d’avoir
Concernant la numérotation des factures, la loi stipule que les factures doivent contenir des numéros formés d’un ensemble de chiffres en suivant une séquence chronologique, continue et sans rupture.
Concernant la forme de la facture d’avoir, 2 modes de numérotation sont possibles :
1️⃣ Un numéro dans la continuité de ta numérotation de facture habituelle
Par exemple, si ta dernière facture est numérotée 2023-034, tu peux numéroter ta facture d’avoir 2023-035.
👉 Important : pour distinguer cette facture d’avoir de tes autres factures, elle doit comprendre :
- Soit la mention « AVOIR »,
- Soit la mention « net à créditer », « net à déduire » ou « net à votre crédit » (opposée à « net à payer »),
- Soit un signe négatif (-) devant chaque montant (hors-taxe, TVA et toutes taxes comprises).
2️⃣ Un numéro spécifique pour la numérotation en parallèle des factures d’avoir.
Dans ce cas de figure, les numéros des factures d’avoir sont dissociés des autres factures émises. Généralement, on utilise la lettre A en guise d’élément de distinction (ex : A2023-001).
Dans tous les cas, chaque facture doit comporter un numéro unique.
Les mentions obligatoires de la facture d’avoir
Les mentions obligatoires, pour des factures d’avoir, sont les mêmes que pour les factures classiques. Sur chacun de ces documents, tu dois donc obligatoirement faire figurer ces éléments :
- Numéro de facture
- Date d’émission de la facture
- Dénomination, SIRET/SIREN et coordonnées du fournisseur
- Dénomination, SIRET/SIREN et coordonnées du client
- Détails de la prestation (livraison de biens ou prestation de service) : date de facturation, désignation, quantité, prix unitaire, prix total hors taxes
- Taux de TVA applicable et montant de la TVA (dans le cadre d’une micro-entreprise : mentionner « TVA non applicable – article 293 B du Code Général des Impôts« )
- Montant de la facture (total TTC)
⚠️ L’omission d’une mention obligatoire sur une facture peut entraîner une sanction telle qu’une amende en cas de contrôle par l’administration fiscale.
Des modalités de paiement spécifiques pour l’avoir
N’oublie pas de préciser les modalités de paiement / remboursement sur ta facture d’avoir ! Cela peut être :
- Un remboursement par chèque
- Une émission de bon d’achat
- Une remise sur la prochaine facture (préciser le montant ou le taux de réduction appliqué)
Crée une facture d’avoir en toute facilité avec ton logiciel de facturation Abby
Tu l’as compris, l’établissement d’une facture d’avoir ne doit pas être pris à la légère.
Rassure-toi, cette formalité comptable ne sera plus un fardeau si tu décides d’utiliser un logiciel de facturation tel qu’Abby ! En seulement quelques clics, depuis ton interface de facturation, tu pourras éditer une nouvelle facture rectificative (facture d’avoir) en toute conformité.
Chez Abby, on met tout en œuvre pour te faciliter la vie ! On sait que la gestion comptable et administrative d’une entreprise peut être relativement complexe et chronophage. C’est pourquoi on veille à simplifier ces différentes formalités, tout en assurant à nos utilisateurs de rester en totale conformité avec les règles de facturation. C’est bien évidemment le cas concernant les factures d’avoir !
👉 On t’aide également à gérer (toujours de façon très simple) d’éventuelles relances, procédures de recouvrement et/ou applications de pénalités, auprès de tes clients, en cas de retard de paiement par exemple.
Alors, es-tu prêt à opter pour Abby pour te simplifier la vie et gagner un temps précieux ?
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8 réponses
comment relier un avoir et sa facture avec un avoir en « moyen de paiement » de la facture?
Bonjour,
Lorsque le client souhaite utiliser l’avoir comme moyen de paiement pour une facture, vous devez créer un nouveau document qui enregistre l’utilisation de l’avoir pour le paiement. Ce document doit mentionner le montant de l’avoir, le numéro de l’avoir, et le numéro de la facture que l’avoir paie partiellement ou en totalité. Si l’avoir couvre la totalité de la facture, la facture peut être considérée comme réglée une fois l’avoir appliqué. Si l’avoir ne couvre qu’une partie de la facture, le document doit préciser le montant restant dû. L’utilisation de l’avoir comme moyen de paiement doit être correctement enregistrée dans la comptabilité. Cela implique généralement de créditer le compte client ou fournisseur concerné par l’avoir et de débiter un compte de charges ou de produits, selon le cas, pour refléter la réduction de la dette ou de la créance.
Bonjour,
j’avais payé en 2024 un fournisseur (airbnb pour un meeting professionnel) et j’ai annulé ce meeting et par conséquent ai annulé ma réservation airbnb aujourd’hui. Airbnb me rembourse 39 euros. Comment l’enregistrer dans Abby (sans le comptabiliser dans mon CA bien sûr) ?
Merci
Bonjour Pierre,
Si la transaction de location initiale est bien renseignée sur Abby. Vous pouvez aller sur votre livre des achats, et cliquer sur « Rembourser » pour créer la transaction négative associée et mettre le montant adéquat.
Bonjour,
J’ai surfacturé un service à un client au mois de février et il m’a déjà réglé cette facture. J’aimerais effectuer la modification sur la facture de mars. Comment faire? Dois-je faire l’avoir du montant surfacturé en le liant à la facture de février et le client déduira cet avoir de la facture de mars lors de son paiement (j’encaisse l’avoir et la facture de mars sur mars?), est-ce que cela sera correct au niveau de la comptabilité?
Ou est-ce que je dois faire l’avoir, l’encaisser puis sur ma facture de mars faire une ligne déduction du montant de l’avoir? J’ai peur que cela fasse la déduction 2 fois?
Merci pour votre aide et bonne journée!
Bonjour,
Comme votre client a déjà payé la facture de février, vous devez émettre un avoir du montant exact de la surfacturation, en précisant qu’il se rapporte à cette facture (numéro + date).
C’est obligatoire pour corriger une erreur de facturation déjà encaissée.
Dans votre cas, vous avez deux options :
Option 1 (recommandée) :
Vous émettez l’avoir daté du jour où vous le constatez (mars par exemple)
Sur la facture de mars, vous laissez le montant normal de la prestation
Le client déduit lui-même l’avoir lors du paiement (ex. : il vous doit 300 € en mars, il paie 300 € – avoir de 50 € = 250 €)
En comptabilité, vous enregistrez séparément l’avoir et la facture de mars. Ce n’est pas une double déduction, c’est juste un jeu d’écriture logique. C’est la solution la plus propre, car l’avoir est traité comme un document distinct et le paiement du client correspond bien à la somme des deux documents.
Option 2 (possible mais à manier avec précaution) :
Vous émettez l’avoir lié à février
Et sur la facture de mars, vous ajoutez une ligne de remise négative ou « avoir à déduire » du même montant
⚠️ Attention : dans ce cas, ne comptabilisez pas deux fois l’avoir (ni dans votre logiciel, ni dans votre déclaration de chiffre d’affaires), au risque de déduire deux fois le montant.
Bonne journée 🙂
Bonjour, je me suis rendue compte début mars que je devais rajouter la TVA depuis janvier. Je dois donc faire des factures d’avoirs pour les factures éditées en janvier et février.
Sachant que je ne souhaite pas réclamer la TVA à mes clients, je vais la prendre en charge donc la facture TTC aura le même montant que la facture HT émise au départ. Est-ce possible ?
Peut-on faire une facture d’avoir qui mentionne 2 factures à régulariser ?
Merci d’avance
Bonjour,
Oui, vous pouvez établir un seul avoir récapitulatif pour plusieurs factures, à condition de bien :
Mentionner les numéros et dates des factures concernées
Indiquer clairement qu’il s’agit d’une régularisation de TVA sur période passée
Joindre, si possible, un détail annexe pour plus de lisibilité
Mais si les montants ou situations sont très différentes, il est parfois préférable de faire un avoir par facture, pour éviter toute confusion lors des contrôles comptables ou fiscaux.