Remplir le formulaire de déclaration d’impôt micro-entreprise : le tuto pas à pas

Tu es micro-entrepreneur et tu redoutes l’étape de la déclaration d’impôt ? Entre les cases à cocher, le versement libératoire, BIC ou BNC ou encore les comptes à l’étranger : on te comprend, c’est pas franchement une promenade de santé… Mais promis, on va t’aider à y voir clair, étape par étape !

Déclaration de revenus, abattement, chiffre d’affaires encaissé… on commence par la base

Allez, avant de se lancer tête baissée dans les cases à cocher, on fait un petit point rapide pour lever les malentendus les plus fréquents. (Tu vas voir, y’en a quelques-uns 👇)

En micro-entreprise, tu dois savoir que…

✅ Tu déclares ton chiffre d’affaires encaissé, c’est-à-dire l’argent réellement reçu sur ton compte en 2024

❌ Tu ne déclares ni ton bénéfice, ni tes dépenses.

✅ Tu déclares même si tu as opté pour le versement libératoire (oui oui, même si tu as déjà payé ton impôt via l’URSSAF)

❌ Ne pas déclarer = mauvaise idée (genre très mauvaise).

✅ Tu dois déclarer même si tu n’as rien gagné (zéro euro = zéro euro à déclarer… mais à déclarer quand même).

✅ Tu ne fais pas toi-même les calculs d’abattement : l’administration fiscale s’en occupe pour toi. Elle applique automatiquement un forfait selon ton activité (BIC ou BNC).

Et à quoi ça sert tout ça ?

Ta déclaration permet à l’administration fiscale de :

• Calculer ton revenu fiscal de référence (celui qui sert pour plein de démarches, comme les APL ou les bourses)
• Fixer ton taux de prélèvement à la source
• Vérifier la cohérence des revenus dans ton foyer fiscal (on croise les infos 🕵️‍♀️)

👉 Bref, même si tu as le versement libératoire, tu ne peux pas zapper cette déclaration. Elle ne sert pas à te re-taxer (ouf), mais à mettre à jour ton profil fiscal.

Aller, on rentre dans le concret 🤓

Avant de te lancer : les infos à rassembler pour remplir ta déclaration d’impôt micro-entreprise

Bon, on ne va pas te mentir : ouvrir la page de déclaration sans tes infos sous la main, c’est un peu comme vouloir faire un gâteau sans farine. 😅 Alors avant de cliquer frénétiquement sur « Suivant », assure-toi d’avoir ça avec toi : 

Les infos à récupérer	Pourquoi c’est important ?
✅ Attestation fiscale URSSAF	Pour connaître ton CA brut encaissé sur l’année précédente
✅ Statut fiscal : déclarant 1 ou 2	Pour remplir les bonnes cases (5KO vs 5LO, par ex.)
✅ Informations bancaires de tes comptes étrangers (email/ document d’ouverture de compte)	Obligatoire si tu as un compte Stripe, PayPal, Wise, N26, etc.
✅ Type d’activité : BIC, BNC ou mixte	Détermine quelles cases et abattements s’appliquent
✅ Mutuelle loi Madelin ou autres déductions	Pour bien remplir la partie “charges” le cas échéant
✅ Informations ARE ou revenus de remplacement	Pour vérifier s’ils sont pré-remplis

L’attestation fiscale URSSAF : ta base pour remplir ta déclaration

C’est LE document phare pour remplir ta déclaration d’impôt micro-entreprise : il contient ton chiffre d’affaires encaissé en 2024, activité par activité.

Pour l’obtenir ton attestation fiscale, il te suffit de : 

• Te connecter sur autoentrepreneur.urssaf.fr 
• Aller dans la rubrique “Gérer mon entreprise” > « Mes documents » > « Attestation fiscale annuelle » 
• Sélectionner l’attestation fiscale et la télécharger 

Tu la gardes bien au chaud, tu vas en avoir besoin pour la fameuse page 2042-C-PRO 💡

BIC, BNC ou mixte : comment connaître ta catégorie d’activité ?

Pas besoin de deviner à l’ancienne. Voici deux méthodes béton pour savoir dans quelle case tu rentres (au sens propre comme au figuré 😉) :

✅ Consulte ton mémento fiscal (reçu lors de ta création)

Lorsque tu as immatriculé ta micro-entreprise, tu as reçu par courrier ou via ton espace impots.gouv.fr un mémento fiscal (ou « avis d’imposition initiale à titre professionnel »). Ce document mentionne clairement si tu relèves des BIC ou des BNC, en fonction de l’activité que tu as déclarée.

✅  Vérifie sur ton attestation fiscale URSSAF

Tu verras ta catégorie fiscale indiquée par activité. Ultra pratique pour remplir les bonnes pages de ta déclaration !

Déclarant 1 vs Déclarant 2 : le détail qui change tout

Tu déclares en couple ? Le déclarant 1 est celui dont le nom apparaît en premier sur l’avis d’imposition. L’autre est le déclarant 2. 

Pourquoi c’est important ? Pour éviter de déclarer ton CA sur la mauvaise ligne et créer un écart. Car chaque case (5KO, 5LO, etc.) existe en version Déclarant 1 et Déclarant 2.

Maintenant que tu as l’essentiel des infos de base et si tu as la flemme de continuer la lecture, tu peux regarder notre vidéo tuto 😉 Pour les plus courageux, on passe à la suite avec la première étape 💪🏻

[TUTO] Comment remplir votre déclaration de revenus (impôts) en micro-entreprise (2025)

Étape 1 : Connexion à l’espace particulier sur impots.gouv.fr

C’est parti ! Rends-toi sur impots.gouv.fr et clique sur « Connexion à l’espace particulier ». Munis-toi de ton numéro fiscal et mot de passe → puis clique sur « Accéder à la déclaration en ligne ».

💡 À savoir : Ne te trompe pas de portail ! Le compte pro sert à déclarer la TVA ou la CFE, mais pas la déclaration d’impôt micro-entreprise (oui, ça méritait un avertissement en gras 😅)

Étape 2 : Début de la déclaration – infos perso, messages, situation familiale

Une fois connecté·e, tu vas passer par plusieurs pages :

• Message de bienvenue et tutoriel → clique sur Continuer

• État civil et adresse → vérifie que toutes les infos sont bien correctes ou modifie si nécessaire. Pense à bien vérifier que l’adresse postale correspond à celle de ta résidence fiscale, clique sur Suivant

• Mandataire ou tiers de confiance → Si tu fais ta déclaration toi-même, clique sur Suivant 

• Situation familiale → Vérifie que toutes les infos sont bien correctes ou modifie si nécessaire. Clique sur Suivant si tout est ok.

• Revenus pré-remplis → Une fenêtre va t’indiquer que ta déclaration est potentiellement prérempli. Clique sur Ok

À savoir : Les revenus de chômage (ARE) sont automatiquement ajoutés par l’administration et tu n’as rien à saisir manuellement dans la plupart des cas.

Étape 3 : Cocher les bonnes cases selon ta situation

Cette étape est cruciale, car c’est elle qui conditionne quelles rubriques apparaîtront dans ta déclaration (et donc les bonnes cases à remplir ensuite).

Lorsque tu arrives dans la section « Revenus et charges », tu verras une liste de plusieurs cases à cocher, mais aussi une barre de recherche pour ajouter certaines annexes. On t’explique celles qui vont t’intéresser 👇

Intitulé sur le site impots.gouv.fr	À cocher si…
Micro-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu	Tu as activé l’option du versement libératoire auprès de l’URSSAF
Revenus industriels et commerciaux professionnels	Tu exerces une activité commerciale ou artisanale (BIC), sans VL
Revenus non commerciaux professionnels	Tu exerces une activité libérale (BNC), sans VL
Comptes à l’étranger, revenus de source étrangère, etc. (dans la rubrique Divers)	Tu utilises PayPal, Wise, Stripe, Revolut, N26 ou toute autre banque non française
Réductions et crédits d’impôt	Tu veux déclarer des dons à des associations, des cotisations syndicales, frais de garde d’enfants, etc.
Charges déductibles	Tu veux déclarer ta mutuelle loi Madelin, pensions versées, épargne retraite (PER, Madelin…)
Investissements locatifs (Pinel, Duflot, Scellier…)	Tu bénéficies d’un avantage fiscal lié à l’immobilier locatif
Plus ou moins-values (valeurs mobilières, crypto, cession SCI…)	Tu as vendu des actions, cryptomonnaies, ou biens immobiliers hors résidence principale

Cas du versement libératoire 

Tu as choisi cette option auprès de l’URSSAF ? Tu es concerné si :

• tu payes déjà un pourcentage fixe d’impôt en même temps que tes cotisations (1 %, 1.7 %, 2.2 % selon ton activité),
• tu as opté avant le 30 septembre 2023 pour le versement libératoire en 2024.

Dans ce cas, coche la case « Micro-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire »

Activités BIC et BNC 

Ces cases sont seulement à cocher si tu n’es pas soumis au versement libératoire 

• Tu fais de la vente ou services BIC ? Coche la case « Revenus industriels et commerciaux professionnels »
• Tu es en libéral (coaching, rédaction, conseil…) ? Coche la case « Revenus non commerciaux professionnels »
• Tu fais les deux ?  Coche les deux cases.

Comptes bancaires à l’étranger 

Tu as un compte à l’étranger ? Par exemple, Paypal, Wize, Stripe, N26 ou tout autre établissement non FR ?Tu dois cocher « Comptes à l’étranger » dans la rubrique DIVERS.

Si tu n’es pas sûre de toi, on t’invite à découvrir toutes les subtilités dans notre article dédié 😉

Pourquoi c’est important de bien choisir les cases à cocher 

Si tu oublies une case, tu n’auras pas accès à l’annexe correspondante.Exemple : tu as donné à une asso, mais tu n’as pas coché « Réductions et crédits d’impôt » → tu ne pourras pas remplir la rubrique pour obtenir ta déduction.

Rassure-toi : tu peux revenir en arrière à tout moment dans le parcours ! Anticiper et sélectionner dès le départ toutes les bonnes cases te permet d’éviter des allers-retours.

Étape 4 : Remplir toutes les bonnes cases (2042-C-PRO) – explication case par case

C’est le moment de prendre ton attestation fiscale avec toi 😉 On va te dire quelles cases remplir en fonction des cases précédemment sélectionnés.

✅ Cas avec versement libératoire : quelles cases remplir ?

Si tu as coché « micro-entrepreneur avec versement libératoire », tu dois déclarer ton chiffre d’affaires encaissé brut (sans abattement), selon la nature de ton activité :

Type d’activité	Déclarant 1	Déclarant 2
Vente de marchandises	5TA	5UA
Prestations de services BIC + Locations meublés	5TB	5UB
Prestation de services BNC + Professions libérales (BNC)	5TE	5UE

Pour rappel : Tu n’appliques pas toi-même l’abattement (50 %, 34 %, etc.) : les impôts s’en chargeront à ta place pour calculer ton revenu fiscal de référence.Et no panique : ce montant n’est pas imposé une seconde fois, car tu as déjà payé ton impôt via l’URSSAF ! Il sert uniquement à :

• calculer ton taux moyen de prélèvement,
• fixer certains droits
• établir ton revenu fiscal de référence.

Une fois le ou les montants complétés, tu pourras cliquer sur “Suivant” et remplir les informations sur ton adresse d’exploitation de ton activité.  

❌ Cas sans versement libératoire – Activité BIC

Tu dois remplir la rubrique « Revenus industriels et commerciaux professionnels ». Voici le tableau qui t’indique exactement où reporter ton CA :

Type d’activité	Déclarant 1	Déclarant 2
Ventes de marchandises et assimilées	5KO	5LO
Prestations de services et locations meublées	5KP	5LP
Durée de l’exercice (si création en 2024)	5DB	5EB
Cessation d’activité (si arrêt en 2024)	5BF	5BI

La durée d’exercice correspond au nombre de mois entre ton mois de création à décembre inclus. Exemple : Si tu as créé ton activité en mars, le nombre de mois jusqu’à décembre est de 10.

Une fois le ou les montants complétés, tu pourras cliquer sur “Suivant” et compléter avec ton numéro de SIRET, l’adresse de ta micro-entreprise et cocher la case correspondants à une cessation d’activité si tu es concerné. 

❌ Cas sans versement libératoire – Activité BNC

Tu remplis cette fois la rubrique « Revenus non commerciaux professionnels » :

Type d’activité	Déclarant 1	Déclarant 2
Revenus imposables	5HQ	5IQ
Durée de l’exercice (création en 2024)	5XI	5YI
Cessation d’activité (arrêt en 2024)	5AO	5BO

Une fois le ou les montants complétés, tu pourras cliquer sur “Suivant” et compléter avec ton numéro de SIRET, l’adresse de ta micro-entreprise et cocher la case correspondants à une cessation d’activité si tu es concerné.

⚠️ Les cases à NE PAS remplir

❌ 5HY / 5IY → Elles concernent les non-déclarants URSSAF. Ignore-les si tu es bien enregistré·e comme micro-entrepreneur.

Étape 5 : Déclarer tes comptes à l’étranger (si concerné) 

Si tu as précédemment coché la case “Comptes à l’étranger » dans la rubrique DIVERS. Pense à rechercher la partie concernée en complétant les infos nécessaires : 

• Identité de la banque / établissement
• Numéro de compte (IBAN)
• Date d’ouverture

Pour t’aider sur cette partie, on t’a préparé une vidéo et un article dédié 😉

Étape 6 : Vérification finale et validation de la déclaration

Avant de cliquer sur « Valider », prends le temps de :

🔎 Vérifier ton CA (il doit correspondre à ton attestation URSSAF)
✔️ Confirmer que tes cases d’activités sont bien cochées
📌 Séparer correctement BIC et BNC si tu as les deux
🔐 Ne rien oublier (compte étranger, dons, charges, etc.)

Et ensuite ? Ce qui se passe après la validation de la déclaration

Tu as validé ta déclaration d’impôt micro-entreprise ? Champagne ! 🥂 (ou tisane, selon ton mood). Mais voilà ce qui t’attend ensuite 👇

Tu reçois un accusé de réception

Juste après la validation, le site t’affiche un accusé de réception avec un numéro de télédéclaration. Tu reçois également un email de confirmation sur l’adresse enregistrée dans ton espace fiscal.

💡 Conseil : pense à télécharger et conserver une copie PDF de ta déclaration validée, ainsi que l’accusé, en cas de contrôle ou de besoin futur (CAF, banques, etc.).

Tu attends ton avis d’imposition

Ton avis d’imposition sera disponible dans ton espace particulier sur impots.gouv.fr, généralement à partir du 18 juillet 2025. Ce document est essentiel car il indique :

• Le montant total de ton impôt dû pour l’année 2024
• Ton revenu fiscal de référence
• Tes éventuels crédits ou réductions d’impôt
• Si tu as un solde à régler ou un remboursement à percevoir

À quoi il sert 🧠 ? Cet avis est souvent demandé pour :

• Des demandes de bourse
• Des aides CAF (APL, RSA…)
• Des prêts bancaires ou dossiers de location

Tu payes l’impôt… ou tu es remboursé

Une fois l’avis reçu, voici ce qu’il peut se passer :

✅ Tu n’as rien à payer : Si ton impôt est couvert par le versement libératoire, aucune action de ta part.

💰 Tu as un montant à régler. Deux options selon le total dû :

• Moins de 300 € : prélèvement en une fois, le 24 septembre 2025
• Plus de 300 € : prélèvement en 4 fois, sans frais (septembre à décembre)

Le prélèvement se fait automatiquement sur le compte bancaire que tu as enregistré auprès des impôts.

📥 Tu as un remboursement à recevoir : Cela arrive si tu as payé trop de prélèvement à la source, ou que tu as eu droit à des crédits d’impôt (dons, emploi à domicile, etc.) Le remboursement est généralement versé entre le 21 juillet et le 4 août 2025.

Tu peux corriger ta déclaration (si besoin)

Une erreur repérée après validation ? Pas de panique : Entre août et décembre 2025, une fenêtre de correction en ligne est ouverte. Tu pourras :

• Corriger un CA mal saisi
• Ajouter un oubli (ex : don non déclaré)
• Modifier une case annexe

🔗 Pour cela, reconnecte-toi à ton espace sur impots.gouv.fr et sélectionne « Corriger ma déclaration en ligne »

Que déclare-t-on exactement ? Chiffre d’affaires encaissé ou facturé ? Abattement ?

CA encaissé ou facturé ?

Tu dois déclarer le chiffre d’affaires encaissé = les sommes réellement perçues en 2024. Les factures émises mais non réglées ne comptent pas.

Pourquoi appelle-t-on cela une « déclaration de revenus » si on déclare le CA ?

Parce que le fisc reconstruit ton revenu imposable à partir de ton CA en appliquant un abattement :

Vente (BIC)	71 %
Prestations commerciales (BIC)	50 %
Activité libérale (BNC)	34 %

👉 Tu ne déduis rien toi-même. Le montant que tu indiques est le CA brut encaissé.

Peut-on être en micro et aux frais réels ?

Non. Le régime micro impose automatiquement un abattement forfaitaire. Les frais réels sont exclus.

Cas particuliers

Frais de port : inclus dans le CA ou pas ?

Oui. Les frais de port facturés à tes clients font partie du CA encaissé. Tu les déclares dans le total.

Cadeaux reçus (gifting, créateurs de contenus) : que déclarer ?

Tout produit ou service reçu en échange de visibilité est assimilé à un revenu. Tu dois estimer leur valeur marchande et l’ajouter à ton CA déclaré.

Mutuelle loi Madelin : où la déclarer ?

Si tu es en BNC et affilié à la Sécurité Sociale des Indépendants, tu peux déduire ta mutuelle loi Madelin dans la partie « Déductions diverses » de ta déclaration principale

Revenus de chômage (ARE) : comment et où sont-ils déclarés ?

Ils sont pré-remplis automatiquement si tu as touché l’ARE. Vérifie les montants. Ne les reporte pas manuellement.

Récapitulatif visuel : tableau des cases à remplir

	Ventes de marchandises	Prestations BIC	Prestations BNC
Sans VL	5KO / 5LO	5KP / 5LP	5HQ / 5IQ
Avec VL	5TA / 5UA	5TB / 5UB	5TE / 5UE
Durée d’activité (si création en 2024)	5DB/5EB		5XI / 5YI
Cessation d’activité (si cessation  en 2024)	5BF/5BI		5AO/5BO

❓ FAQ : les questions les plus posées, enfin expliquées clairement

Pourquoi faut-il déclarer ses revenus si l’on a déjà payé via le versement libératoire ?

Parce que ces revenus sont pris en compte pour calculer ton revenu fiscal de référence et ton taux de prélèvement à la source.

Faut-il déclarer même si je n’ai rien gagné ?

Oui, tu dois obligatoirement déclarer un chiffre d’affaires à zéro pour rester en règle.

Quelle est la différence entre les cotisations URSSAF et l’impôt sur le revenu ?

Les cotisations Urssaf couvrent ta protection sociale, tandis que l’impôt sur le revenu est une contribution fiscale. Ce sont deux obligations distinctes.

Quelles sont les dates limites pour faire sa déclaration en 2025 ?

Les dates varient selon ton département : entre le 22 mai et le 5 juin 2025 pour la déclaration en ligne. Elle ouvre dès le 10 avril.

Peut-on corriger sa déclaration après l’avoir envoyée ?

Oui, une correction en ligne est possible entre août et décembre sur le site des impôts.

👉 En cas de difficulté, il est possible de contacter le service des impôts ou de se faire aider par un professionnel tel qu’un expert-comptable ou un fiscaliste par exemple.

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💡 Bon à savoir : Abby t’aide à remplir ta déclaration d’impôt pour que tu puisses ensuite déclarer en n’ayant juste à reporter tes informations !

De quoi gagner un temps précieux pour développer au mieux ton activité 😉 !